“洗钱圣地”瑞士银行宣布不再为客户保密 信息共享

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侨报网

多年以来，“避税天堂”“洗钱圣地”等词屡屡被扣到瑞士银行身上，但现在，瑞士银行业独特的保密制度迎来终结——9月底，瑞士联邦税务管理局开始按照金融账户涉税信息自动交换（AEOI）标准，同其他国家税务机关交换金融账户信息。

除了共享海外客户信息，瑞士银行还被追查逃税问题的法国当局告上法庭。当地时间8日，瑞银集团在巴黎出庭受审，被控通过“堪比007电影情节”的手段拉客户，帮他们逃避法国税收。集中了全球个人资产的3/4左右、管理着约2.2万亿美元离岸资产的瑞士银行，一旦被判有罪，很可能面临数十亿欧元的罚款。

早在2007年，瑞银就被雇员举报帮助美国客户逃税，最后向美国国税局（IRS）交出了4000多个美国公民账户信息及7.8亿美元罚款。2014年，瑞士银行开始执行美国《海外账户纳税法案》，瑞士引以为豪的银行保密传统在美国税务机构面前彻底终结。

受到法国当局指控的瑞银集团西欧财富管理部门前负责人基弗（Dieter Kiefer，左）8日在巴黎出庭。
（图片来源：路透社）

用“堪比007电影”的手段协助客户逃税 或被重罚

腾讯证券报道，当地时间8日，瑞士银行集团几名高管在法国巴黎出庭受审，瑞银被控通过“堪比007电影情节”的手段鼓励富裕客户将现金存放在海外以逃避法国税收。

起诉书中写道，总部位于苏黎世的瑞士银行派遣员工越过边境（来法国）寻找新客户，他们缺乏在法国相关许可文件，如银行牌照或欧洲护照，于是采取了几项措施以避免被当局发现，并将这些手段列在“安全风险治理”手册中，其中包括使用加密的电脑、用没有贷款人标识的名片、定期更换酒店等。

另外，瑞银员工在法国组织客户活动，包括高尔夫锦标赛、狩猎郊游和艺术展览，以鼓励客户将未申报的资产转移到瑞士。

以上种种举措，的确与“007电影情节”有些类似。

另外，瑞银还帮助客户洗钱，而这些客户没有向法国当局申报。如果这项罪名成立，瑞银将面临数十亿欧元的罚款。不过，瑞银一直否认有任何不当行为。

瑞银此案是法国打击税务欺诈的一部分，此案已持续7年，最早始于一份告密报告。早在2013年，法国就因瑞银法国分行在加强对洗钱和跨境财务欺诈的控制方面有拖延行为而对其处以1000万欧元的罚款。2014年，瑞银被迫缴纳高达11亿欧元的保证金以弥补任何潜在的处罚。2017年3月，瑞银与法国当局就罚款金额问题的和解谈判破裂，此案即被提上法庭。

法国当局估算，法国公民可能在瑞士银行藏匿了98亿欧元未申报海外基金。

开普勒盛富证券（Kepler Cheuvreux）分析师表示，根据汇丰银行的“逃税门”（2015年，汇丰的瑞士私人银行被曝帮客户隐匿数亿美元资产以逃税）先例推算，此次罚款金额可能达到22亿瑞士法郎（约22亿美元）。

截至6月底，瑞银为诉讼和其它监管事项准备了5.67亿瑞士法郎的准备金。瑞银2014年曾支付7.8亿美元以避免在美国一起类似的税务调查中遭到起诉——当时瑞银承认曾帮助美国数千名客户欺骗美国国税局。

2007年，瑞银前雇员博肯菲尔德（Bradley Birkenfeld）向美国举报瑞银帮助美国公民逃税，这次举报让美国从瑞银追缴了4亿美元税款。2012年，美国国税局拿出1.04亿美元奖励博肯菲尔德。（图片来源：CNN）

瑞士与多国共享200万条账户信息 明年数据共享方将扩展到80个国家和地区

法国的追堵只是瑞银窘境的一部分。5日，瑞士联邦税务管理局发布公告称，按照金融账户涉税信息自动交换（AEOI）标准，该机构已于9月底同其他国家税务机关交换了金融账户信息。这个拥有世界上最独特的保密制度的银行正式打开了客户数据库大门。

综合《北京商报》、上海“华尔街见闻”网报道，首批与瑞士进行信息交换的国家为欧盟国家及澳大利亚、加拿大、根西岛、冰岛、马恩岛、日本、泽西岛、挪威、韩国等9个国家和地区。

不过欧盟国家中，塞浦路斯和罗马尼亚因保密性及数据安全未满足要求而不在其中，而瑞士与澳大利亚、法国的数据传送也因技术原因暂时延迟。

公告称，瑞士当局已向合作方共享了约200万条金融账户信息，也收到数以百万计的信息，这将令各国得以确认纳税人是否如实申报了海外账户。到2019年，如果合作国家满足保密性和数据安全标准，那么数据共享方将扩展到约80个国家和地区。

共享客户信息宣告了瑞士“避税天堂”时代的终结。1934年，作为永久中立国的瑞士出台《银行保密法》，被两次世界大战的交战各国视为财富保险柜。另外，外国人在瑞士开户无需缴纳利息税，在欧美高到令人瞠舌的“遗产税”在瑞士也可以避免，这使瑞银在战后成了各国政要名流及黑帮藏匿离岸资金和不义之财的避风港。

数据显示，瑞银集中了全球个人资产的3/4左右，整个瑞士的私人银行管理者大约2.2万亿美元的离岸资产。1997年成立的瑞士联合银行集团在2005年一跃成为全球资产规模排名第一的金融业老大。

随着经济全球化进程加快，通过境外机构逃税、洗钱的问题日趋严重。“9·11”事件后，瑞士银行中就曾发现多个恐怖嫌疑分子的账户，2008年的金融危机更让瑞银帮助富人逃税变得公开化，因此美国先以逃税为由将其告上法庭。

此后，瑞银受到多国的围追堵截。2014年，瑞士政府与另外46个国家共同签署了《银行信息自动交换国际公约》，2017年1月1日正式生效，保密法案名存实亡。