72岁退休者4月1日前记得做这事 否则面临税务罚款

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去年届满72岁的民众，第一笔退休帐户强制提款最后期限是4月1日之前，否则将面临25%税务罚款。Getty Images

2022年已届满72岁的民众，第一笔退休帐户强制提款最后期限是4月1日之前，否则将面临25%税务罚款。

一般而言，退休族到达某个年龄之后，每年就必须从退休帐户领出强制最低提款(Required Minimum Distributions，RMDs)。2020年之前，强制最低提款是在70岁半时开始，俗称「牢靠法案」(Secure Act)的「为每个社区创建退休改革」(Setting Every Community Up for Retirement Enhancement，缩写SECURE)2019年12月在国会通过，年龄修改为72岁。

2022年，「牢靠法案2.0版」又把强制最低提款年龄调为73岁，从2023年起生效。

从退休帐户领出强制最低提款的年度截止期限是12月31日，但由于新法实施第一年，截止期限因此延后到4月1日。

CNBC新闻频道报导，理财规画师(certified financial planner，CFP)柯欧裴尔(Brett Koeppe)说，「牢靠法案2.0版」让民众对于哪些人必须从退休帐户提领以及何时提领出现更多疑惑。

柯欧裴尔说，2022年当中已经届满72岁的民众，必须在今年4月1日之前从退休帐户提钱，否则将面临重罚。

报导指出，强制最低提款适用于税前(pretax)与罗斯(Roth)401(k)退休帐户，以及其他职场退休方案、绝大多数个人退休帐户(individual retirement account，IRA)。罗斯个人退休帐户(Roth IRA)则没有强制最低提款规定，直到帐户持有人过世。

每年强制最低提款的金额计算通常根据帐户在12月31日之前的余额，除以国税局(IRS)每年公告数值(distribution period)。

报导指出，如果没有完成强制最低提款，或者提款金额未达标准，将面临应提款金额25%课税的罚款。「牢靠法案2.0版」让罚款税率从2023年起从50%降至25%，如果帐户持有人来得及在改正期(correction window)之前完成强制最低提款，罚款税率还可进一步降至10%。