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继承财产如何省税?

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发表于 2018-10-29 18:41:40 | 显示全部楼层 |阅读模式
周方澄





问:我最近继承一些财产,请问有什么方法可省税?

答:继承财产,手头就多了一笔钱,也同时衍生出复杂的税收,如果不小心处理,一味的过快、或不经意花费可能最终得缴纳高额所得税。

以下是管理遗产税务的最佳方法:

继承退休帐户IRA或401(k)

帐户的处理取决于您与亡者的关系。唯有配偶可将资金存入自己的帐户,配偶也可开立继承或受益人IRA帐户,帐户同时有已故者和受益人的姓名,年轻的配偶从帐户里提领资金也不必缴纳10%的罚款;如果继承人不是配偶,就不能将钱存入自己的退休帐户,但可存入继承IRA帐户(Inherited IRA account)。

决定资金的存放方法后,取用资金的速度将直接影响税赋。马里兰州财富管理业者Financial 1 Wealth Management Group创办人布尼奇(Tatyana Bunich)说,如果一次取出所有资金,可能会受到双重打击。原因是,针对传统IRA,一次性提领将视同应纳税的收入, 将因此推高税基,让寻常收入也跟着缴纳更多税。假如您马上需要钱,恐怕也只能一口气全数领出,假如金额很大,布尼奇建议您至少把其中40%放在一旁,准备支付高额税款。

最佳省税方法是分段时提领,有时被称为“延展IRA”(stretch IRA),让帐户里的资金可以增长。

受益人管理继承退休帐户的方法,也取决于已故者死亡时年龄是否超过70岁半,但无论如何,继承人如果想省税,必须提领最低金额(RMD, required minimum distribution),提领的资金不会被课收10%罚款,却必须纳所得税。采取延展IRA作法的继承人要在规定日期前第一次提领,否则可能在五年内被迫清算帐户。

假如是罗斯IRA(Roth IRA),存入的资金都已课税,继承人提领时不必再纳税,但也不要轻易的一整笔提领出来,因为领出的钱存入一般帐户就得课税。

继承股票或共同基金

佛州投资业者Seacoast Investment Services理财规画师诺特(Dennis Nolte)说,如果想省税,关键是要牢记所谓的“升等基础”原则(step-up basis),也就是您继承投资的价值是以已故者死亡日的行情为基准,通常比最早购入时的行情高;比方说,您祖父以每股5元的买进迪士尼股票,去世时的价值是100元,您继承这支股票的价值就是100元,将直接影响继承人出售资产时该如何计算资本所得。

布尼奇提醒,这些资产可能需要遗嘱认证,这个法律程序非常耗时、而且昂贵,唯有事先做好规画才可避免。

继承房地产

同样的适用“升等基础”原则,其价值依已故者去世时的市场价值推估。专家建议在已故者去世不久就评估房产价值,布尼奇说,如果继承人不是配偶,该房产继通常必须通过遗嘱认证。

继承寿险

人寿保险是免税的,但仍应妥善规画理赔金的理财方式。

继承现金

布尼奇说,继承现金不必缴在联邦税。获得强有力的专业协助可有效使用这笔钱并避免大笔税款。乔治亚州财务规画师哈迪(Chris D. Hardy)建议继承人找专家帮忙,如能明智管理遗产,必可改善财务生活。
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