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据LA Times 10月7日报道 加州的通胀支票，也称中产阶级退税，正在发放中，符合条件的加州人将从周五开始获得200至1,050美元的退税。一个问题由此而生：我要为此交税吗？
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这个问题的答案通常和税务问题一样：它很复杂。
90亿美元中产阶级退税的目的是抵消高油价，但根据协议，钱将给那些达到收入限制的人，无论他们是否驾驶汽油动力汽车。要符合资格，你必须在2020年在加州居住至少6个月，并在当年提交了州纳税申报表，而且在支付退税当天你必须是加州居民。这项福利足以覆盖大约90%的州纳税人，预计需要三个多月的时间来发出所有的款项。
加州特许经营税委员会（Franchise Tax Board）表示，这些支付和普通退税一样，不需要缴纳加州所得税——立法者明确地将它们排除在加州应纳税收入的定义之外。
但突显出这些款项不同寻常的是，该委员会将不会向收款人发送联邦纳税表（1099-G），而如果这是一份退税，州将签发这张表。
这就是联邦税情况变得复杂的地方。如果这是对缴纳的州税的退税，任何在联邦申报表上申请标准扣除额的人都不必在明年的1040报税表上申报这项收入。绝大多数纳税人，特别是低收入至中等收入阶层的纳税人，都享受标准扣除额。只有那些在联邦申报表上列出扣除项目和扣除州所得税的纳税人，才需要将州退税作为收入报告给国税局。
但由于这更多的是一种退款而不是退税，国税局没有明确的指导方针来说明它将如何处理这笔钱。而且，根据美国国税局525号出版物（IRS Publication 525），收入通常要纳税，除非联邦法律特别豁免。
美国财政部发言人帕尔默（H.D. Palmer）说，目前还不确定联邦政府将如何处理这笔款项。政府的建议是：咨询你的税务顾问。
当一个州向居民支付的福利支出不是基于需要时，这些支出要在联邦层面征税。但更好的类比是，这些“退款”就像联邦在2021年支付的刺激支出——实际上是礼物。根据525号出版物，礼物通常不会作为收入报告。
IRS还有一项“一般福利排除”，适用于政府为促进广大公众福利而支付的款项，只要这些款项是基于需要的——例如，帮助社区从洪水或地震中恢复过来。目前的支付符合这一类别，因为它们旨在缓解高油价对州居民和经济造成的痛苦。
在这两种规则下，任何收到中产阶级退税的人都不必为此纳税。
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发表于 2022-10-8 12:57:55
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发表于 2022-10-9 08:32:39