房子赠与子女前 这4个理由值得为人父母三思

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世界新闻网





父母决定赠与房屋给子女时，也要思考在财务上可能要面对的问题。取自pexels

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房价飙涨、年轻人普遍负担不起购屋的年代，许多父母自然动念想将名下房产在某个时候赠与子女；这是天下父母的贴心想法，尤其是他们也正想搬进较小的公寓或是长住在度假小屋。为人父母的慷慨固然值得颂扬，但决定赠与房屋时，也要考量在财务上可能会面对的问题。

在签字将房子转赠给成年子女前，以下这4个理由或许值得父母们三思而后行：

1.未来有一天可能需要用钱

除了退休帐户中的资金外，房屋是退休族拥有的最大资产。如果放弃了房子，便无法卖掉它获得现金，或在需要时利用房子取得反向抵押贷款（reverse mortgage）。即使现在财务状况良好，但在生命的晚期，大笔医疗费或养老院帐单，可能随时需要有钱来支付。

2.可能会让子女缴不少税

如果把房子赠给成年子女，而父母依然健在，他们的税基将与父母相同：为房子支付的费用加上多年来所做的任何修缮成本。因此，举例来说，如果在20年前以30万元买下房子，并重新装修厨房，花费了5万美元，成本基础（cost basis）便是35万美元。

然而，如果在遗嘱中把房子留给成年子女，而不是在活着的时候进行赠与，那么成本基础将提升至过世时房屋的市场价值。例如，房子现在价值70万元，再过10年将值100万元。如果现在把房子给了子女，日后若子女以100万元脱手，就得为65万元的收益纳税；如果他们是继承该房产，应税收益、将只有30万元。

在这两种情况下，子女可以通过在售屋前至少居住两年来扣抵部分收益；个人的免税额为25万元，夫妻共同申报为50万元。即使如此，要缴的税仍不少。

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3.房屋抵押贷款可能造成阻碍

越来越多美国人在退休时，仍未缴清房子抵押贷款，所以当考虑把房子赠与子女时，可能还有贷款。如果房子的抵押贷款可转让，子女便得负责，可能造成他们的经济负担；如果不能转让，子女或许得对债务进行再融资，成本更加昂贵。一旦子女没有良好的信用记录，连贷款机会也没有。

4.或许你还想住在原来的家

基于遗产规画，可以考虑把房子给孩子，即使仍打算继续住在现有房子里，原因是遗产税。2021年，联邦遗产税只针对价值1170万元或以上的遗产，所以除非拥有一座豪宅，否则这不是个问题。然而，所居住的州可能会设一个较低的门槛，例如麻塞诸塞州和奥勒冈州的豁免门槛最低，为100万元。

如果确实想把房子赠与子女，但仍居住在那里，可以咨询遗产规画律师，包括把房子交付信托。有一种个人住宅信托，可以「冻结」房子在遗产税上的价值，不必担心未来的增值会让子女多付遗产税。

当然，成为子女的租客也有许多潜在的缺点。一是如果在房屋维护或谁该负责等问题上意见不一致，可能造成家庭裂痕；即使和孩子的关系不错，可能有一天也会被不那么合意的女婿或媳妇摆一道。