美国国税局宣布重大税收改革！影响几乎所有纳税人

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随着美国国税局发布了针对2026年的通胀调整后税收起征点，数百万美国人将在可扣除额、储蓄和税收抵免方面面临调整。



报道截图

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此次更新影响了60多项税收规定，预计将适用于2027年为2026纳税年度提交的几乎所有税表。

标准扣除额

最大的变动之一涉及标准扣除额。在2026纳税年度，共同申报的已婚夫妇扣除额将升至32,200美元。单身申报者和已婚单独申报者扣除额为16,100美元，而户主扣除额将为24,150美元。

这些上调是在此前根据“大而美法案”进行的调整基础上实施的。该法案于今年早些时候通过，将2025年的标准扣除额设定为：共同申报者31,500美元，单身申报者15,750美元，户主23,625美元。

税率层级调整，最高税率不变

37%的最高边际税率保持不变，但收入起征点向上调整。到2026年，该最高税率将适用于收入超过640,600美元的单身纳税人以及收入超过768,700美元的共同申报已婚夫妇。

以下是完整的税率层级：

- 35%：适用于收入超过256,225美元（共同申报已婚夫妇超过512,450美元）；
- 32%：适用于收入超过201,775美元（共同申报已婚夫妇超过403,550美元）；
- 24%：适用于收入超过105,700美元（共同申报已婚夫妇超过211,400美元）；
- 22%：适用于收入超过50,400美元（共同申报已婚夫妇超过100,800美元）；
- 12%：适用于收入超过12,400美元（共同申报已婚夫妇超过24,800美元）。

最低税率为10%，适用于收入在12,400美元或以下的单身个人（共同申报已婚夫妇为24,800美元或以下）。




遗产税、领养及育儿福利扩大

遗产规划也出现重大变化，针对在2026年去世的人，联邦遗产税免税额将升至1,500万美元，高于前一年的1,399万美元。

领养孩子的家庭将能够为符合条件的领养支出申请最高17,670美元的抵免，其中5,120美元可能可退税。

雇主也将感受到这些变化的影响。雇主提供的育儿税收抵免大幅提高——从先前15万美元的上限提高到50万美元，符合条件的小企业为60万美元。美国国税局指出，这是“大而美法案”下的重大改进。

税收抵免与福利随通胀上调

中低收入工作者的税收减免也将增加。对于有三个或以上符合条件的子女的家庭，劳动所得税抵免额最高将升至8,231美元。交通福利也有所提高，符合条件的通勤和停车福利的月度上限增至340美元。

与医疗保健相关的账户将略有增加——健康灵活支出账户的最高缴费额将升至3,400美元，允许结转的金额增至680美元。医疗储蓄账户的个人和家庭保险自付额和自付费用上限也有所提高。

供海外工作的美国人使用的海外所得收入免税额增至132,900美元。年度赠与税免税额保持在19,000美元，但向非公民配偶赠与的免税额上限增至194,000美元。

不变之处

并非所有项目都随通胀调整。个人免税额保持为零——这是“大而美法案”下永久性的规定。分项扣除限制的暂停仍然有效，但最高收入阶层的富裕人群仍受上限限制。

终身学习抵免额度逐步取消的范围保持不变，调整后总收入区间为：单身申报者80,000至90,000美元，共同申报者160,000至180,000美元。