【转载】抵税只知道RRSP？你OUT了！|AI Financial恒益讲坛

椒熊柿子

众所周知，今年的报税季已经来临，相信许多小伙伴们已经为了一年一度的报税季打起了小算盘。俗话说的好，要向真正获得财富，我们不但要开源，更要想办法去节流。那么报税季正好是我们大家去节流的一个好时机，我们一直说专业的事情要找专业的人做，在投资方面，我们作为专业的投资顾问，有许多方法可以帮助大家去降低税阶，从而让大家辛辛苦苦赚来的钱最终更多的保留在自己裤兜里。

相信大家之前都多少听说过RRSP账户能抵税，但是RRSP中的许多细节大家可能不是特别了解。正好，今天我们就来聊一聊RRSP。

什么是RRSP

这是加拿大政府官网给出RRSP的定义，RegisteredRetirement Savings Plan的首字母缩写。RRSP是 你自己开户的，政府注册的一个退休储蓄计划；你或者你的SPOUSE或者COMMON-LAWPARTNER 往里存钱，可以抵减你的收入。这个账户里赚的钱是不用上税的，直到取出再上税。加拿大政府在1957年的时候推出了RRSP计划，旨在鼓励加拿大人进行储蓄，在退休后仍然可以有足够的收入过安稳的生活。

首先我们先看一下RRSP有几种类型。RRSP分为三个种类，Individual RRSP, Spousal RRSP, GroupRRSP。

Individual RRSP

政府规定了RRSP每年的CONTRIBUTION LIMITS,上一年的年收入X18%=本年能抵税的RRSP额度, 但是每年有最高限额（2020年限额$27230, 2021年为27,830），大多数人的RRSP额度适用于公式: 上一年EARNED INCOME * 18%, 还要调整PA，加上未使用的空间等等，就是你今年可以投资的额度。当 RRSP 持有人到 71 周岁时，其 RRSP帐户必须关闭，当事人可选择提出现金并计税或将资产全部或部分转到 RRIF 帐户中。

在加拿大，银行、基金公司、保险公司、信托公司等很多不同的金融机构都可以开设RRSP账户，只要您选择他们家的投资产品就可以了。另外，一个人也可以同时拥有多个RRSP账户，只要每年投入的总额不超过额度限制就可以。

Spousal RRSP

如果是夫妻的话还可以申请配偶RRSP（SPOUSALRRSP），配偶RRSP是在配偶之间相互调配使用RRSP额度，进而起到减税作用的一种方法。它非常适合于夫妻间双方收入差距较大的情况，目的是通过此方法可以减少夫妻的总缴税额度。加拿大的个人所得税是按个人为单位来计算的（只有一些抵扣税额度按家庭计算），一对夫妻如一方年收入七万和另一位是三万，将须支付高于夫妻各自收入五万的所得税。而且，加拿大税法严格限制利用夫妻间平摊收入来减税的作法。然而，合法的避税方法是应该充分利用的。配偶RRSP提供给大家一种夫妻间合法分摊收入来降低税负的方法。

配偶RRSP 规定，只要夫妻合计认购的额度未超过两人RRSP的总额，不论放在谁的名下都是可以按规定抵扣当年的所得税。通常收入高者应为收入低的一方认购，认购额度仍扣减收入高者的所得税。若认购额在配偶RRSP存放了三年以上的话，当提取该款项时将在接受一方（收入低者）名下计税，这意味着只需要交纳相对低的税款。此外，如配偶RRSP一直存放到退休后，因RRSP额度已事先平摊，夫妻双方合计交税额将因此而降低。因为当RRSP持有人到71周岁那年，其RRSP帐户须关闭，当事人可选择提出现金并计税或将资产全部或部分转到RRIF帐户中。后一种方案可继续保持在延税状况下，但是须从持有人71岁起按资产的规定比例逐年提取并计税。

Group RRSP

Group RRSP 一般是公司给在职员工的一种养老福利。在加拿大，大型的国家机构如政府，医疗行业，教师工会，少数大型银行等都会有这类福利。只要你在同一个单位工作到退休，你这辈子的养老金就是确定的。不过员工无法选择投资方案，你只管埋头工作到退休，就能拿到这笔养老的钱。

RRSP常见误区

近期一项RRSP的名义调查指出，34%的加拿大人提到RRSP时都会感到焦虑或者内疚，因为大家对RRSP并不了解，大部分朋友对RRSP认知只是停留在它是政府所提供的一个养老计划，并不知道该如何让RRSP在我们退休后真正服务我们，为我们提供足够的经济保障。我们接下来就说一下RRSP常见的3大误区。

RRSP没有用，不该买

有人说，RRSP退的税，将来还得原封不动的还回去。只不过是把钱攒下来给退休的时候用而已。这种观点是不正确的，RRSP不仅有延税功能，它还能够避税。

首先，为了鼓励大家储蓄，政府规定如果你的钱存入RRSP账户，那么这笔钱将不计入你当年的收入，所以存入的这笔钱也不需要交税。不仅可以抵减存款年度的应纳税收入，而且存款累计产生的利息也都是免税的。未来如果把这笔钱从RRSP账户中取出来，那么还是需要交税的，但是只是会按照取出年份的收入来交税。如果取出RRSP年份的总收入低于往年总收入，就可以达到减税抵税的目的。一般来说人们会在退休的时候开始支取RRSP账户中的资金，而退休以后他们的收入都会减少，所以这时候取用所交的税率会大大减少。另外，大家也忽略了，收入下降之后，拿到政府各种各样的补贴也多了，比如小孩的牛奶金，比如小孩的托儿费补贴等等。买RRSP是利用政府政策，合理调整自己和家庭的收入，从而给需要的人抵税或者获取政府补贴等。

RRSP只能在RRSPseason时购买

每年过完新年假期，到处都是报税的、推广RRSP的广告，大家把4月30号之前的这段时间叫做报税季，而三月1号以前这段时间，就是所谓RRSP季，就好像只能在这段时间买RRSP。

其实RRSP在一年当中任何时候都可以买，但是平时购买的RRSP是可以减免当年收入所需要上交的个人所得税，而次年3月1号之前购买的RRSP则可以选择计入上一年的RRSP额度，用以减免上一年交的个人所得税，所以2021年3月1日是购买2020年RRSP额度的最后一天。另外当年没有用完的RRSP额度是可以一直往后累积的，直到年满71岁的那年。

RRSP退休之前不能取出来用

RRSP存进去后是可以随时取出的，不过在退休前从RRSP账户中取款时，需要缴纳一笔预扣税（Withholdingtax），预扣税率依据省份和取款金额的不同而变化。

有两种情况从RRSP中取钱是不需要交税的

1.如果符合首次购房者要求，可以利用HomeBuyer's Plan从RRSP中免税借出$35,000支付首付而不需要上报收入。之后最长15年时间将借出的35000还回到RRSP中，这样这$35000就可以不算为收入，免税拿出使用了。

取钱的第三年CALENDERYEAR，开始还回RRSP，比如2020年，去年取的，那明年报税年度，需要交还到RRSP里面。RRSP可以在任何一家保险公司或者银行，不需要回到取钱的银行。

2.如果还需要上学，也可以利用学习计划，lifelonglearning plan（LLP计划）从RRSP免税借出最高$20,000来支付自己或者配偶的学费。

还有什么投资可以抵税？

很多高薪人士，在想要抵税的时候第一个想到的是RRSP，即使RRSP具有的是延税功能，也就是现在少交税，但是退休之后拿出这笔钱，还是要正常交税。其实，投资贷款的低息同样具有抵税功能，和RRSP相同，投资贷款低息将直接抵减当年的应纳税收入。

那么如果一个人每年只有固定一笔钱剩余，只能交RRSP或者交投资贷款利息中的一个，该如何在两者之间做选择呢？短时间来看，两者的抵税效果可能是相同的，但是如果放眼长期，无论是从税务的角度，还是从财富积累的角度，两者效果天差地别。

除了抵税之外，投资贷款还有其他众多好处。

首先，投资贷款是一种不需要抵押，也不需要首付的贷款。我们知道，贷款可以分为抵押贷款和非抵押贷款。抵押贷款，就像房贷、车贷这些贷款，其实是用房子和车子作为抵押的，一旦还不上款，抵押物就归银行或者放贷的机构了。而非抵押贷款呢，举个例子，我们经常用的信用卡这类贷款，就不需要任何抵押，所以是无抵押贷款。但是，仔细想想，真的是无抵押吗？也不是，其实是拿你的信用分数，来做担保。而我们的投资贷款呢，就属于无抵押贷款，所以相对来说，门槛就比较低，因为不需要有实物资产抵押。

除了不需要抵押之外，想要获批这个贷款也不需要支付首付。像房贷，想要获得贷款就要支付一定比例的首付，比如20%，而正是这笔首付，将很多人挡在了利用房贷杠杆的门口。对比之下，投资贷款对申请人更加友好。

而且，投资贷款在还贷的时候其实只需要还利息，不需要还本金。我们拿mortgage举例子，还mortgage其实要还两个部分，第一要还本金，第二要还利息。比如$10万的mortgage，我们每个月要还银行多少钱呀，就算还$1000吧，这里面其实$700是还本金，$300是还利息。但是投资贷款呢，每月只需要还$300的利息，$700的利息是不用还的。这个有什么好处呢？可以说，每个月还贷的压力变得非常小，一个月还$1000，和一个月还$300，差别是非常巨大的，比房贷每月连本带息还款轻松太多了。