专家这么说…62岁后继续工作 先别领社安金

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伴随医疗保健技术的改善和人类寿命延长，“婴儿潮”一代在退休年龄之后继续工作到70、80岁，并不罕见；理财专家指出，无论因何种原因而留在职场，都要事先了解，“退而不休”对领取社安金(social security)或医疗保险(Medicare)带来的影响。

个人理财规画师Jennifer Xu说，其实退休与年龄没关系，有的人经济状况好，30、40岁就退休；但普遍来说，人们感到退休逼近是在59岁半—国税局对从退休帐户提钱的使用门槛。

以雇主提供的401(k)这类延税(tax defer)帐户为例，59岁半之后就能从中领钱，不工作就有钱拿，意味可以退休；但若早就家财万贯，也就不会在乎这些退休金，可自主选择退休时间。

•人命在天 早领晚领差别不大

但现代人普遍活得更长，联邦疾病防治中心(CDC)最新数据显示，美国人平均寿命78.7岁；再加上医疗、健保进步，现代人吃穿更讲究，身体状况也好，也有人70来岁还在上班。

尽管年满62岁即可领社安金(social security)，但此时只能拿75%；根据不同出生年月，年满66岁至67岁才能领取全额社安金；这就涉及早退休还是晚退休、早领还是晚领，怎么做更合算的问题。

Jennifer Xu指出，如果寿命都以85岁计算，早领、晚领差别不大；因为早领领得少，比如62岁只能领75%，而从70岁开始，社安金可领130%；但若未领几年就过世，晚领也就不一定合算，关键在于人的寿命长短不由自己掌握。

因此理财师建议，如果身体状况好，62岁之后继续工作，就先不要领社安金；因为只要有收入，就要缴收入所得税，还要缴包括社安金税、医疗保险税(Medicare Tax)在内的FICA税。

以62岁未到满额领社安金的年龄为例(见图表1)，此时继续工作并领社安金，每月超过收入1420元的部分，每多赚2元，社安金就少拿1元；而在即将到满额年龄的那一年，每月超过3780元的部分，则是每多赚3元，社安金就少拿1元；只有在满额年龄之后，继续工作并领社安金才不损失钱。

同时，领取社安福利也会根据收入多寡缴税；社安署规定，若以个人(single)申报，包括社安金在内的所有类型收入在2万5000元至3万4000元，50%的社安金需缴税；若收入逾3万4000元，则有85%的社安金要缴税。

•缴税税率、健保费用可能增加

若以夫妻(married)合报，收入在3万2000元至4万4000元，50%的社安金需缴税；若收入逾4万4000元，则85%的社安金要缴税。因此在决定何时退休、何时领社安金时，也要考虑以上缴税规则。

除了可能使得缴税税率提高，退而不休还可能增加医疗健保的费用；毕竟，医疗健保福利并不包括全部医疗费用，其本身分为Part A(住院费)、Part B(门诊费)、Part C(A、B、D都不包括的部分)、Part D(药费)。

理财师琼斯(DeDe Jones)指出，较高收入者须为医疗健保Part B(门诊费)及Part D(药费)支付额外费用(见图表2)，个人报税的收入门槛为8万5000元，家庭报税的门槛则是17万元；因此如果继续工作、退而不休，有可能就要面临更多健保费。

此外，到了70岁半还将面临部分退休帐户的最低提款要求(RMD)，若此时仍在工作，就容易忘记提款而面临50%的罚款。

理财师维塔说，如果70岁半仍在工作，公司提供的401(k)通常不需提取RMD，但其他传统个人退休帐户也有RMD要领，否则会有额外开销。