新移民如何做到在日常生活中节省税务？

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美国居民面对的最主要的税费是所得税。新移民可从规划收入，善用抵扣，和优化报税方式和流程，这三方面进行节税。

一、规划收入

1. 规划每月收入及开销，将一部分节余的收入存入养老账户。普通IRA养老账户对于50岁以下的纳税人，每年最高可存入的递延收入为每人5500美元。超过50岁后的最高可存入递延收入为6500美元。如美国雇主提供401K账户，则可存入的最高递延收入为每人18500美元

2. 购买免税债券

3. 在可控范围内提前或延后股份股票出售时间，以达到投资收益和亏损互抵。

4. 除日常规划收入以外，在成为美国税务居民的第一年锁定资产成本，是会产生长远影响的首年税务规划。鉴于篇幅有限暂不细述，可另开话题分析。

二、善用抵扣

可根据家庭实际情况选出适用的抵扣项目

1. 作为新移民，很可能仍有中国收入。由于美国居民需对其全球的收入在美国缴纳所得税，然而在国外赚取的收入仍会在当地被课税，便导致双重课税。为平衡这类不平等情况，在联邦层面可使用外国所得税优惠（foreign tax credit)，或可豁免的国外收入（foreign earned income exclusion）来减税。

2. 在确定会使用列举项目抵扣（Itemized deduction）的情况下，可留意以下用于抵扣的花费（自2018年起）
1）州税和地产税可抵扣上限为1万美元
2）2018年以后取得的自住房贷，本金75万以内的房贷利息可全额抵扣，如是2018年以前取得的自住房贷，本金100万以内的房贷利息可全额抵扣
3）现金或物品捐赠
4）车辆登记费
5）支付医疗费用超过7% adjusted gross income的部分

3. 自2018年起，标准项目抵扣（Standard deduction ）的额度调涨为单人报税12000美元，夫妻合并报税24000美元，单亲报税18000美元。因此如果上述列举项目抵扣的总额预算下来不会超过标准项目抵扣，便可判断本年将使用标准项目抵扣。那么可在年末延迟缴纳下一年才到期的地产税账单或房贷月供。

4. 其他日常抵扣包括但不限于：投资理财信贷相关开销；住宅办公开销；商务用途产生的费用；符合税务局要求的因工作变更而产生的搬迁相关费用；教师开销；符合税务局要求的学生贷款利息；限定金额的学费书本费；离婚协议规定下支付的赡养费。

5. 税务优惠（Tax credit），即直接减免税费的额度（为防翻译产生歧义，以下提到的税务优惠将直接引用英文名称，由于字数限制，暂不就每一项进行详细分述）：

1） 学费相关：American Opportunity Credit （可减税额度上限为每个学生2500美元，针对4年高等教育）；Lifetime Learning Credit（额度上限为每家庭2000美元，无年限和学历限制）
2） 抚养孩子相关：Credit for child and dependent care expenses（针对托儿或特护费用，单人上限1050美元，二人或以上上限2100美元）；Child tax credit（针对17岁以下子女，上限1000美元）
3） 节能环保相关：Residential Energy Efficient Property Credit(在物业安装节能设备，例如太阳能板，可抵全部成本的30%）； Qualified Plug-in Electric Drive Motor Vehicle Credit（上限7500美元）
4） 低收入福利相关：Earned Income Credit（额度分为510， 3400，5616，6318美元四个阶梯）； Additional Child Tax Credit（在实际可得的Child tax credit金额超过当年税费，且收入超过3000美元的情况下，可额外取得退税）。

三、优化报税方式和流程

1. 首年报税考虑按双重身份申报

第一年持绿卡登陆美国，在登陆前的时间仍属于“非美国税务居民”，这部分美国境外收入不需要在美国纳税。必须通过申报当年的双重身份税单，来实现免报作为“非美国税务居民”期间所产生的美国境外收入。

2. 按时申报和预交税费

按时申报税单和预交税费非常重要，可以避免产生不必要的滞纳金。

当年个人所得税税单的申报截止日期为下一年的‪4月15日。可以申请最多延期6个月申报，延期申报个人所得税税单的截止日期为‪10月15日。

税单延期申报不代表税费可以延期支付，迟交税费会产生滞纳金。因此在已知当年可能会需要交税的情况下，建议按季度提前预付所得税。主要针对有除美国工资以外比较多的其他收入的纳税人而言。

3. 避免漏报海外披露备案

美国居民的海外资产超过一定门槛后，需要每年披露其美国境外的金融资产，公司股权，以及对于公司银行账户的签字权。任何漏报被查到后，将收取每份表格1万美元的罚款。