退休后住哪州首选

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颜伶如







退休族住在纽约州荷包负担重。（Getty Images）


南卡罗莱纳州知名景点，拉什莫尔山国家纪念公园。（Getty Images）



对于退休之后居住地点，美国银发族最常考虑的衡量指标包括了气候、治安、家人之间是否能就近彼此照顾，以及是否靠近医院诊所等，当地生活开销高低也是重要参考因素，例如州税及地方税的比较。

各州税制架构略有不同，以退休族领取的社会安全福利金（Social Security Benefits）为例，科罗拉多、康乃狄克、堪萨斯、明尼苏达、密苏里、蒙大拿、内布拉斯加、新墨西哥、北达科塔、罗德岛、犹他、佛蒙特及西维吉尼亚州共13州必须课税。

若以个人所得税（individual income taxes）做为比较，目前全美有七州政府免征州民个人所得税：阿拉斯加、佛罗里达、内华达、南达科他、德州、华盛顿及怀俄明州。不过，在免征个人所得税的州，州政府毕竟仍然要为造桥修路、公共服务等筹措预算来源，因此绝大多数州政府订有销售税(sales taxes)，购买日常生活用品等，都必须缴交，华盛顿州便是一例。

而在新罕布什尔州，州民虽然不必缴个人所得税，也不必缴销售税，但拥有房屋的屋主所必须缴交的房产税（property tax），却在全美各州排名第三高。

★税制、开销高…纽约州最差

根据个人理财网站Bankrate今夏公布的全美最佳与最差退休居住州排行榜，整体而言，纽约州是全美最差的退休居住州，因为州税制度对于退休族群并不友善，在友善程度在50州当中排行第49名，只赢过新泽西州，而纽约州的生活开销友善程度，更在50州当中垫底。

Bankrate网站排行榜显示，综合各项评鉴指标结果，仅次于纽约州之后最差退休居住州是由马里兰州与新墨西哥州倂列，再来为路易斯安纳、阿肯色州。新墨西哥州犯罪率在这项调查中排名全美最后一名， 医疗品质则在全美各州当中排名倒数第二；马里兰州生活开销友善程度，在50州里排行第47名，州税对于退休族群的友善程度则排名第43名。

如果单以各州州税做为比较，根据摩根资产管理（J.P. Morgan Asset Management）公布的2018年度退休指南（annual retirement guide），如果合并申报所得税的一对已退休夫妻为例，假设每年领取社会安全福利金4万2000元，家庭年度预算为8万元，那么纽约州、加州、新泽西、佛蒙特、麻州、康乃狄克、明尼苏达及内布拉斯加州，对这对夫妻来说都是税制最不友善的州。

相较之下，内华达、怀俄明、肯塔基、密西西比、乔治亚及佛罗里达州，以这对父妻的状况为例，则是州税最为友善的州。

★气候、医疗好…南达科他州最佳

Bankrate网站排行榜显示，综合各项评鉴指标结果，在全美各州当中，南达科他州获选为全美最佳退休居住州，第二名为犹他州，第三名至第五名则依次为爱达荷、新罕布夏及佛罗里达州。

对于退休银发族来说，住在南达科他州究竟有哪些好处？Bankrate网站调查报告指出，南达科他州虽然气候偏凉，全年平均气温约在华氏45度左右，但当地州税制度对退休族来说，在全美50州当中位居最友善排行榜第二名，仅次于排名第一的怀俄明州。

同时，南达科他州的医疗品质在全美各州当中排名第12，风土人文的丰富程度排名全美第10，治安友善排行全美第21名，生活开销友善程度也排在全美第19名。

华府智库“税务基金会”（Tax Foundation）研究报告指出，南达科他州居民并不必缴个人所得税给州政府，加上南达科他州税制在全美税制友善排行榜中排名第二，因此对于靠着固定收入过生活的退休银发族来说，荷包压力相对较轻。

有趣的是，民调统计结果显示，绝大多数南达科他州居民对于住在当地的生活，感到相当满意。盖洛普（Gallup）民调机构针对全美250万名民众进行的“美国民众福祉现况”（State of American Well-Being）问卷调查，从“人生目标”、“人际社交”、“财务状况”、“社区品质”及“健康情形”共五大领域进行评估，评分结果发现，南达科他州居民在2017年当中对于个人福祉的评分在全美各州当中居冠，而且从2013年以来就始终保持在全美前六名之内。

★紧追第一名…犹他州、爱达荷州也宜居

犹他州在Bankrate网站排行榜上，综合评分被列为全美最佳退休居住州第二名，若以各个单项评鉴结果来看，犹他州都以些微差距，紧追在第一名的南达科他州之后。在全美税制友善排行榜当中，犹他州则排在第八名，医疗品质方面犹他州则优于南达科塔州，在全美各州里排名第10名。

爱达荷州在Bankrate网站排行榜上获选全美最佳退休居住州第三名，但相较于前两名的南达科他州及犹他州，爱达荷州虽然在气候、税制条件单项排名较为落后，治安环境单项排名却超前许多。爱达荷州排名全美治安环境第4名，南达科他州排在第21名，犹他州则位居第22名。爱达荷州的医疗品质单项排名，同样也超越前两名的表现，位居全美第8名。生活开销方面，爱达荷州也位于退休族生活开销友善排行榜第12名，相较之下达科他州为第19名，犹他州则在25名。

在Bankrate网站排行榜上，治安条件对退休族最友善的州，便是新罕布夏州，医疗品质更有全美排名第5的好成绩。只不过，由于在生活开销友善排行榜位居第43名，加上冬天寒冷因此在气候排行榜也排在43名，因此整体评分结果成为全美最佳退休居住州第四名。

如果以气候条件做为区分，佛罗里达州在Bankrate网站全美最佳退休居住州排行榜前五名当中得分最佳，全年平均气温约华氏70度，是全美各州当中排行第2名的“好天气”，仅次于第1名的夏威夷州。对于退休人士来说，佛罗里达州是税制友善第4名的州，其他项目的评分则在全美各州当中排在中间。