社安金有不少问题,例如社安基金入不敷出,未来可能需削减福利。社安金的购买力不断被侵蚀,从2000年以来减少30%。不过最令长者吃惊的事,可能是劳碌一生终于可享的社安金可被课税。
1983年通过的法令规定,单身者年收入超过2万5000元、夫妇年收入超过3万2000元,其社安金至少有50%可被课联邦税。去年社安金课税为该计画带来328亿元的收入,而且不止联邦政府,一些州也对社安金课税。
共有13州对社安金进行某种程度的课税,另外37州则完全不课税。若你住在这37州其中一州,你领社安金的唯一税务担忧是联邦税。但住在对社安金课税的13州其中一州,就比较麻烦。
在这13州中,有七州社安金免税的收入上限较高,也就是说领社安金的民众年收入相当高,才会导致社安金被课税。这七州是康州、密苏里、罗德岛、堪萨斯、内布拉斯加、新墨西哥和犹他。
例如在密苏里,单身纳税人调整后总收入低于8万5000元、夫妇低于10万元,社安金就不被课税。罗德岛的免税收入上限则为单身者8万元,夫妇10万元。
但是剩下六州的耆老,其社安金远较可能被课税。明尼苏达、北达科他、佛蒙特和西维吉尼亚四州,对社安金免税的收入上限与联邦相同。所以这四州的居民收入若高于这些上限,就要为社安金付联邦和州税。
科罗拉多州对65岁以下领社安金的人,免税收入上限仅为2万元,65岁以上者为2万4000元。蒙大拿虽然课税规定与联邦相同,但是最后的税率却较低。
但这不代表你一定不要住在这六州,因为想住某一州应考虑整体税务,包括地产税、地方税、所得税等。