IRA帐户领钱 看准时机

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从IRA等个人退休帐户领钱的时间，可以影响实际领到手的金额。（Getty Images）

因生活需要，想从传统的个人退休IRA帐户提早领钱出来用，会被课罚款吗？这是不少人会碰到的问题。传统IRA的运作方式是，存入的那笔钱不需要课所得税，延后到从帐户领出时再课税。听起来简单明了，但从帐户领钱出来的时机很重要，会造成种种影响。

从帐户领钱出来之前，您需要知道以下五件事：

第一件事，太早提领须缴罚金。政府不希望人们退休前便提早领钱出来花用，因此设有罚则，59岁半以前提领除了要缴纳所得税外，还必须缴10%罚金，假如您所得税比率是15%，提早领退休金，必须从提领金额拿出25%的钱缴纳所得税和罚金。

第二件事，假如太晚才提领，可能错过省税期。伊利诺州理财业者Piershale Financial Group总裁皮尔薛尔说，刚退休时是将传统IRA转存为罗斯IRA（Roth IRA）的最佳时机，您必须针对转存的本金付税，但一旦转入罗斯IRA之后，帐户里的钱继续利滚利增值，日后再领出来就不必课税。另一个不要太晚从退休金帐户领钱的原因是，可延缓支领社安金的时间；年届66岁之后一直到70岁之间，每延后一年领社安金便可多领8%，所以70岁之前就该从退休金帐户领钱出来。

第三件事，届满70岁半，就一定要从传统IRA帐户里领出最低额退休金。一旦逾期不领，需缴纳相当于义务提领金额50%的税赋罚金，如果帐户里有70万元，必须领的最低额退休金为2万5000元，如果不领，将被课收1万2500元罚金。务必查看每个退休帐户所设定的最低提领金额，各有不同，愈早提领退休金，到了70岁半时的最低义务性提款金额便相对降低。

第四件事，IRA退休帐户提领款将影响Medicare的保费。主要是影响B计画保费，所得愈高、保费愈高。2015年，年所得超过8万5000元（夫妻二人则为17万元）须另外针对MedicareB计画和处方药支付额外的保费；政府通常根据二年前的所得推估保费。

第五件事，在特定状况下提早领退休金不必缴纳罚金。如果您拥有的是传统IRA帐户，必须届满59岁半才能提领，但以下状况除外，包括因意外无法不受限的工作、患有绝症、用以支付医药费、用以支付所得税、教育费较高、首次购屋、在失业时用以支付健康保险；因为以上这些理由而提早领钱不必缴罚金，但还是要课所得税。

总之，何时从个人退休帐户领钱出来非常重要、忽视不得，必要时可找理财专家协助。